根據(jù)《關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》（國稅函[2008]635號，實際利潤額=本年度利潤總額－以前未彌補虧損－不征稅收入－免稅收入。
“利潤總額”本期金額填9萬元，第一季度為31萬元上期已申報，故累計金額不需填列，表格自動填列為40萬元。以前年度無虧損則本期按9萬元申報計算所得稅；
上一年度虧損50萬元的，在第一季度報告時應(yīng)彌補上一年度虧損50萬元，并填寫50萬元一欄彌補上一年度虧損。第一季度申報-19萬元不繳納季度所得稅，第二季度繼續(xù)補償。本期實際利潤為-10萬元，不繳納所得稅。
上一年度虧損20萬元的，第一季度彌補上一年度虧損20萬元，并填寫上一年度虧損欄20萬元。第一季度所得稅由11萬元組成。當(dāng)期實際利潤為9萬元，所得稅按9萬元計算繳納。
“利潤總額”本期金額填9萬元，第一季度為31萬元上期已申報，故累計金額不需填列，表格自動填列為40萬元。以前年度無虧損則本期按9萬元申報計算所得稅；
上一年度虧損50萬元的，在第一季度報告時應(yīng)彌補上一年度虧損50萬元，并填寫50萬元一欄彌補上一年度虧損。第一季度申報-19萬元不繳納季度所得稅，第二季度繼續(xù)補償。本期實際利潤為-10萬元，不繳納所得稅。
上一年度虧損20萬元的，第一季度彌補上一年度虧損20萬元，并填寫上一年度虧損欄20萬元。第一季度所得稅由11萬元組成。當(dāng)期實際利潤為9萬元，所得稅按9萬元計算繳納。
關(guān)于 季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應(yīng)該怎么填? 的文章是由【谷騏財稅：http://www.wzyongjin.com/news/jizhangnews/3198.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財稅提供公司注冊、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計稅籌等專業(yè)財稅服務(wù)，為您解決代辦各種財稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
其他代理記賬的相關(guān)內(nèi)容
（顧問1分鐘內(nèi)響應(yīng)）
預(yù)約服務(wù)>
在線客服>
推薦閱讀
熱門回答
精彩資訊