財稅解答

確定收不回來的應收賬款怎么處理：可以做借：營業外支出，貸：應收賬款嗎？——執行小企業會計準則的可以這么做。

執行會計準則的，需要計提壞賬準備。使用備抵法來處理發生

答　　1、如果計提有壞賬準備，繼續作為計提的基數，沒有計提就掛賬。
　　2、現在才1年的賬齡，如果沒有確實的理由，比如對方破產、注銷，那還得繼續掛，不能馬上轉壞賬。
　　3、干嗎

計提時，借：管理費用-工會經費
　　貸：其他應交款-工會經費
　　支付時，借：其他應交款-工會經費
　　貸：銀行存款

老的借；
管理費用-工會經費（職工教育經費）
貸；其他應付款-工會經費（職工教育經費）新的職工經費不在計提直接列支借；
管理費用-職工教育經費（要計提見下面工會分錄）
貸；銀行存款工會經

繳納工會經費有返還企業工會使用部分。
本人意見應按以下方法處理：
1、計提工會經費：借：管理費用--工會經費10000，貸：其他應交款--應交工會費10000；
2、繳納工會經費：借：其他應交款-

工會經費計提和繳納的會計分錄是：
1、計提

工會經費計提：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——工會經費

工會經費支付：
借：應付職工薪酬——工會經費
貸：銀行存款(或庫存現金）


新會計準則規定，工會經費不

先說一下概念性問題工會經費是由由當地地稅局代扣找繳的已建立工會組織的繳費單位，

繳納工會經費未建立工會組織的繳費單位，繳納工會籌備金做賬分錄：

工會經費不用計提直接進

每月確定性都有計提營業X項費用，上月多計提不做賬戶處理，就是下月少計提的上月多計提的數額。如果每月不做少計提也可以，過不了所得稅匯算清繳時這一關做調贈金額。如果賬戶處

工資的計提是允許有誤差的，多了就補提，少了就沖回。

本月多計提了下月可以按照差額少計提就可以了，保證下月月末計提稅金余額正確就可以了，先沖銷再做一次也可以不過稍微麻煩一些

你們可以直接做一個分錄

凡是調整上年度的損益類科目，全部通過“以前年度損益調整”體現
借：應付福利費/應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整
因為上年度的“管理費用”已經結轉到&l

借：應交稅金應交增值稅銷項稅
貸：主營業務收入

根據《增值稅暫行條例》第十條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：1

公司沒有汽車固定資產的話就簽訂一個汽車無償租賃協議就能抵扣。

只要汽油是用于生產經營辦公的，取得購買汽油的增值稅專用發票是可以抵扣進項稅額的。

公司是一般納稅人，用于生產經營的小汽車加汽油增值稅進項可以抵扣。進項稅額不得從銷項稅額中抵扣的情形主要有以下：
第一種情形：納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政

汽油增值稅發票可以進行抵扣

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定：“下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

一、用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項

公司的車子用的汽油取得增值稅專用發票是可以抵扣的
個人的不可以
希望可以幫助你

借：預付賬款等貸：銀行存款等1、正確選擇商品和服務稅收分類與編碼。2、發票“單位”欄應選擇“噸”或“升”,藍字發票的“數量”欄

借：管理費用或生產成本、銷售費用借：應交稅金-應交增值稅-進項稅貸：現金

可以計入期間費用借：營業費用或管理費用應繳稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：貨幣資金

借：管理費用-----汽油費1000應交稅費-----應交增值稅（進項稅額）170貸：現金或銀行存款1170

第二十八條一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增